Aproape 8 milioane de români cotizează în sistemul de pensii administrate privat (pilon II) cu 3,75% din salariul lor lunar. Din 2016, o parte dintre cotizanți ori familiile lor (în cazul deceselor) au ajuns și în postura de a încasa activul acumulat, iar numărul plăților va crește exponențial de la an la an. Iată cum funcționează sistemul și cum poți calcula exact ce sumă vei primi la momentul pensiei.
Suma pe care tu sau rudele tale (în cazul decesului) o veți primi din sistemul de pensii administrate privat (pilon II) nu coincide cu valoarea activului acumulat în cont, având în vedere că, asemeni pensiei „de stat”(Pilon I) și pensia privată este supusă impozitărilor și plăților de contribuții prevăzute de Codul Fiscal. Este un lucru important de știut, pentru a îți putea face o idee asupra sumei pe care o vei putea încasa atunci când ieși la pensie, dar nu este singurul lucru important.
Economica își spune tot ce trebuie să știi despre cât și cum vei încasa din sistemul de pensii private, acolo unde aproape 8 milioane de români sunt obligați să cotizeze lunar cu 3,75% din salariu.
În primul rând, trebuie subliniat că în acest moment nu există o lege care să reglementeze modalitatea de plată a pensiei. Au existat numeroase discuții și chiar controverse în acest sens, însă până acum legislativul nu a dezvoltat un proiect în acest sens.
Totuși, cei care ies la pensie acum sau moștenitorii celor decedați au la dispoziție o normă a Autorității de Supraveghere Financiară (ASF) care arată cum se va încasa activul.
Potrivit actului normativ, există trei situații în care se poate face plata activului acumulat în cont. Prima situația este, în mod firesc, împlinirea vârstei de pensionare, caz în care contributorul va informa administratorul, va prezenta actul de pensionare și va avea posibilitatea de a alege între plata integrală a activului sau plata eșalonată, pe o perioadă de maximum 5 ani. A doua situație este pensionarea pe caz de boală, context în care participantul va avea același două opțiuni.
A treia situație este cea în care contributorul moare înainte de a ieși la pensie. În acest caz, moștenitorii săi au dreptul să preia activul, însă, atenție, nu și să îl încaseze efectiv. În această ultimă situație, după ce moștenitorii fac toate demersurile necesare, activul celui decedat va fi transferat în contul de pensie privată Pilon 2 al moștenitorului, iar acesta din urmă va încasa suma totală abia când va ieși el la pensie. Doar în situația în care moștenitorii nu dețin un cont de pensie privată ei vor putea încasa suma, însă această situație este aproape imposibilă, având în vedere că toți angajații de până în 35 de ani din România sunt înscriși automat și în sistemul privat de pensii.
Trebuie să știi că, atunci când ajungi în postura de a încasa pensia, situație în care s-au aflat deja peste 50.000 de români, nu vei încasa toată valoarea activelor, așa cum reiese ea din informările trimise de administrator sau din calculele tale.
Aceasta se întâmplă pentru că, asemeni tuturor surselor de venit din România, pensia privată se supune regulilor de impozitare prevăzute de Codul Fiscal. Mai precis este vorba de impozitul pe venit în cotă de 10% aplicabil pentru suma de 2.000 de lei și de contribuția pentru sănătate în valoare de 10% aplicabilă asupra părții de activ care depășește 4.000 de lei. Iată, mai jos, un calcul concret ce te ajută să vezi oricând ce sumă ar urma să primești.
Calcule concrete
Să spunem că este vorba despre un participant care deține 1.000 de unități de fond la cel mai performant administrator de până acum, Metropolitan Life, unde Valoarea Unitară a Activului net (VUAN) a recuperat aproape integral pierderea din prima parte a anului.
Suma acumulată în cont o vei afla prin înmulțirea numărului de unități (1000 în acest caz) cu VUAN (aproximativ 28,5 potrivit celor mai recente raportări). Avem deci un activ personal de 28.500 lei. Așa cum spuneam, însă, nu aceasta e suma ce va fi încasată.
Suma încasată participant = Activul personal net al participantului – CASS – Impozit – Comision Bancar – Taxa de Mandat
Taxa de mandat este 0, acolo unde nu există mandatar, iar comisionul bancar variază substanțial de la bancă la bancă, în funcție de locul unde viitorul pensionar are contul și oricum este în general aproape neglijabil raportat la suma totală. Vom calcula, așadar, în cazul participantului nostru cu un activ personal de 28.500 de lei, care este suma ce urmează a fi încasată după plata impozitului și contribuției.
CASS = (Activul personal net al participantului-4.000)X10%
Impozitul = (Activul personal net al participantului-CASS-2.000) X 10%
În cazul nostru:
CASS = (28.500 lei – 4.000) x 10%, adică CASS= 24.500X10%, adică CASS= 2.450 de lei
Impozitul = (28.500 – 2.450-2000) X10%, adică Impozitul= 24.050, adică Impozitul= 2.405 lei
Suma încasată de participant = 28.500 – 2.450 – 2405, adică Suma încasată de participant = 23.645 de lei
Citește mai multe pe Economica
